Bai, enplegatzaile txikiarekin lan egiten baduzu; Beharbada etorkizunean bestela
The Affordable Care Act-ek enpresaburuek aseguru-aseguruak eskaintzen dituzte soilik -30 ordutik astean gutxienez lan egiten duten langileak- 50 langile edo gehiago badituzte. Baina Estatu Batuetan enplegatzaileen ehunekoak 50 langile baino gutxiago dituzte, eta, beraz, ez dute langileei osasun prestazioak eskaintzeko beharrik.
Horietako askok, noski. 2015eko abuztuko 2015eko Osasun Ikasketen Transamerika Zentroak egindako inkestaren arabera, 50 langile baino gutxiagoko enpresen% 61a eskaintzen du osasun asegurua (estimazio handia izan arren, negozio independenteen federazio nazional batek soilik adierazitakoa 50 langile baino gutxiagoko negozioen ehunekoak 2015ean estaldura eskaini zuen).
Osasun-aseguruko talde txikiak egoera guztietan daude eskuragarri, eta 25 langile baino gutxiagoko enpresaburuak negoziorako osasun-zaintzako kredituen kreditu txikia jasotzeko eskubidea daukate, langileen batez besteko diru-sarreren arabera eta enplegatzaileek zenbat ordaindu behar dituzten.
Baina zer osasun enpresa aseguru eskaintzen ez duten enpresa txiki guztientzat lan egiten duten? Osasun aseguruaren merkatu indibiduala erabili behar dute, estaldura erosteko osasun aseguruen truke bidez edo trukean kanpo (diru-laguntzak trukeaz kanpokoak ez badira).
Enpresariaren itzulketa 2007ko uztailetik aurrera baimenduta
Banakako merkatuan erositako planak (trukeak edo trukeak), matrikulak, enplegatzaile baten aurrean, primen ordainketa arduratzen da, nahiz eta dirulaguntzak (zerga kredituak benetan dira) trukeak daudenean, beren diru-sarreretan.
Alabaina, ACAren hasierako arauek konpainiek banako merkatuaren osasun asegururako langileei itzultzea debekatzen zuten.
2017 aldera aldatu zen, 21st Century Cures Legearen arabera (xehetasun gehiago behean), baina aztertu nola arauak 2017 baino lehenago interpretatu ziren:
ACAk gai horri utzi zion interpretazioari, baina IRS gero zuzenean zuzenean arazoa zuzendu zuen, eta ez betetzeagatik zigorra aldapatsua izan zen: eguneko 100 dolarreko zerga bat, dagokion langile bakoitzeko.
Urtean 36.500 dolarreko zenbatekoa izan daiteke langile bakoitzeko isunetan, zeinek enpresaburuen osasun aseguru primarioak itzultzen baititu. 2014ko urtarrilean indarrean jarri ziren arauak, baina 2015eko uztailera arte zigorra atzeratzea erabaki zuen trantsizioko erliebearen programa.
Funtsean, IRSk ACA estatutua interpretatu zuen moduan, langileek merkatuaren prima primarioak itzultzeko "enplegatzaileen ordainketa plana" kontuan hartu zuten. Plan horiek osasun aseguruen merkatuaren erreforma-motaren menpe daude, hala nola, bizitza eta urteko prestazioen mugak eta prebentziozko zainketa batzuk estatuko arduradunentzako inolako kosturik gabe .
Eta, IRS zehazki argitu enpresaburuen ordainketa-planak ezin dira banakako merkatuan osasun aseguruen planekin konbina daitezke merkatuaren erreforma-eskakizunak betetzeko. Hori egia izan zen ACAren merkatuaren erreformak banakako merkatuaren planetara aplikatzen direla eta banakako merkatuaren plan berri guztiak bizirik irauten ez dutenak edo urteko prestazioen mugak salbuetsiz, eta osasun-planen talde txikien prebentziozko prestazioekin ere.
Ez zegoen ezer inolaz ere enpresaburuek euren langileei prestazio osagarririk edo zergarik emanez, osasun asegurako prestazioak eskainiz.
Alabaina, talde aseguruaren primen prestazioak eta osasun-itzulketen moldaketak ez ziren erabilgarriak izan behar, osasun-aseguru indibidualetako langileei itzultzeko.
Lehen itzulketarako baimena ez zen pasatu: HR 5447, Small Business Health Care Relief Act
HR 5447, 2016ko Small Business Health Care Relief Legeak izeneko bipartisan oinarritutako legeriaren arabera, enpresaburuek $ 5.130 urterako urtero ordaindu beharko lituzkete langile bakoitzeko merkatuan dauden osasun aseguruen primen erregimenean, eta $ 10.260 arte, langilearen familia (zenbateko horiek inflazioan indexatuko lirateke).
HR 5447, Ordezkarien Ganberak 2016ko ekainean gainditu zuen, eta AEBko Merkataritza Ganberaren eta negozioen sustapeneko erakundeen laguntza izan zuen. Baina Senatuan gelditu zen.
Biltzarrerako aurrekontu bulegoak HR 5447k "aurrekontu defizit federalak ez du eraginik izango 2016-2026 aldian". Osasun-aseguruetarako langileei itzulitako dirua pre-zergak izango lirateke, diru-sarreren errenta federal txikiagoa lortuz. Baina gobernu federalak ez luke primen diru-laguntzarik eskainiko beren enplegatzaileek lehengaiak itzultzeko aukeratutako aldekoen trukeak trukatzeko.
21st Century Cures Legea 2016an igarotzen da, 2017rako itzulketa baimentzen du
2016ko abenduan, HR34, 21st Century Cures Legeak, Obama presidenteak sinatu zuen. Legeria zabala da, baina aldaketak egin ziren 50 langile baino gutxiago dituzten Enpresak Small Health Reimbursement Arrangement (QSEHRA) enpresak ezartzeko.
Enpresa txiki batek ez badu osasun aseguru-plan bat eskaintzen, QSEHRAk enpresak langileei, doako zergarik gabe, banakako merkatuaren osasun aseguruen erosteko kostua edo guztiak ordainduko ditu, edo trukean (planoa baldin badago). trukean erosita, langilea ezin da oraindik trukearen prima baterako diruz lagun daitekeenik, baina QSEHRAren balioa estalduraren eskuragarritasuna zehaztea da, eta ACA diruaren zenbatekoa langilearen zenbatekoa murrizten da QSEHRAren bidez enpresaburutik jasotzen da).
QSEHRA bat erabiliz, enpresariak berreskura dezakeen gehienezko zenbatekoa 4.950 $ langile bakarreko estaldura da eta $ 10.000 familiako estaldura (2017raino; balioa etorkizuneko urteetan indexatuta dago). Gehieneko itzulkina ere hilean igarotzen da, eta urteko erdian kontratatutako langile bat urteko gehienezko itzulketen zenbateko garbia izango da.
Nork laguntzen du itzulketa berriko arauak?
Osasun asegurua eskaintzen ez duten enpresa txikientzako lan egiten duten langileentzat, diru-laguntzen prima-tasen eskuragarritasuna diru-sarreren araberakoa izango da, familia-tamainarekin eta estaldura-kostuaren arabera eskatzailearen eremuan. Oro har, diru-laguntzak kasu gehienetan daude eskuragarri, eskatzailearen etxeko errenta pobreziaren% 400 baino handiagoa ez bada.
Gaur egun, prima-subsidioa (prima zergen kreditua) truke dagoenean eta enpresariak QSEHRAren baitan dirua itzuliz hasten badu, diru-laguntza dirua itzultzeko zenbatekoa murriztuko litzateke.
Baina ez bazara trukearen diru-laguntzarik (edo ez bazaude, baina trukean kanpoko estaldura erosteko aukeratzen baduzu, diru-laguntzak ez daude erabilgarri), QSEHRAk zuzenean mesede egingo lioke enpresariak erabakitzen badu aprobetxatu aukera hori.
Enpresaburu txikiek ez dute prima primarioak ordaintzeko eskatzen, ACAren arabera taldeko osasun asegurua eskaintzeko beharrik ez dagoelako. Baina QSEHRAk aukera ematen die malgutasuna langileei osasun asegurua lortzeko prima itzultzeko, beren enplegatuen onurarako paketeen zati gisa.
Ordaindu beharreko primak banakako merkatuan daude, eta azken urteotan talde txikiko merkatu txikiak baino lurrunkorragoa izan da. QSEHRAren proposamen batzuek ohartarazi dute pertsona gehiago pertsona bakarreko / familiako estalkietan matrikulatzea sustatzea, merkatu banakako egonkortasun handiagoa lortzearren.
Ezin Enpresaburu Handiak Banakako Merkatuko Prezioak jasotzen ditu?
Gaur egungo araudiak ez die enpresaburu handiei langile banakako merkatuaren primak itzultzeko aukera ematen. 50 urte edo gehiagoko langileekin 50 langile edo gehiagoko enplegatuek aseguru-konpainia edo aseguratutako aseguru bat erosi behar dute, ACAren enplegatzaileen zigorra saihesteko, eta zigor arinagoak ere aurrez aurre azalduko dira, baldin eta Langileei prima bakoitzeko prima itzultzea.
Baina 2017ko urrian, Trump presidenteak eskaera exekutiboa sinatu zuen, arazo honi buruzko arau lasaiak sor ditzake azkenean. Eskaera exekutiboak ez du inolako arauren bat aldatzen bere kabuz, erakunde federalei zuzentzen baitzaie "xedea proposatzen duten arauak proposatzea" helburu ezberdinak lortzeko.
Helburu horietako bat osasunaren itzulketen moldaketak (HRA) erabiltzea eta erabilera malgutasuna areagotzea da, "baimendu [ing] HRAk nongosteko estaldurarekin batera erabili ahal izateko".
Beraz, Lan, Altxor, eta Osasun eta Giza Zerbitzu Sailek araudi berri bat egin dezakete HRAk enpresaburu handiagoek erabiltzeko (ziurrenik enpresaburu guztiak, edo langile kopuru zehatz batera). Proposatutako araudiak ohiko oharraren eta iruzkina egiteko epea barne hartzen duen araua arautzen duen prozesu normalaren bidez joan beharko lukete. Alabaina, amaitutakoan, merkatuaren prima primarioak itzultzeko HRAren erabilerari buruzko arauak aldatuko lituzkete.
Hori guztia airean dago oraindik, zeren eta oraindik ez dakigu zer izango den aurreikusitako arauetan. Garrantzitsuena da enpresaburuak enpresaburuen agintaldia baldintzatzen duen ala ez galdetzea, langile baten banakako merkatuaren prima guztiak edo zati bat itzuliz, eta, halaber, estaldura itzuliko den gutxieneko eskakizunak bete beharko lituzkeen prestazioen mailari dagokionez.
Baina xehetasunak oraindik ere argi ez badira ere, badirudi merkatuaren osasun aseguruaren prima primarioak itzultzen dituzten enpresaburuen inguruko arauak ziurrenik Trump Administrazioaren pean egon litezkeela.
Iturriak:
Congress.gov, HR34 - 21st Century Cures Legea. 2013/12/13 bidaltzea
Biltzarrerako aurrekontu bulegoa, HR5447 2016ko Osasun Zerbitzuen Arretarako Enpresa Txikia.
Barne-diru sarreren zerbitzua, enplegatzaileen osasun-neurriak.
Barne-diru-sarreren zerbitzua, Enpresa Txikiaren Osasun Zerga Kreditu eta SHOP Marketplace.
Transamerica Osasun Ikasketen Zentroa, Inkesta: Enpresek Osasun Estaldura Mandatua nabigatu, 2015eko abendua.
Etxe Zuria, Prentsa Idazkaritza Bulegoa. Auzitegi Konstituzionala, Osasunarentzako Arreta eta Lehiaketa sustatzea Estatu Batuetan. 2017ko urriaren 12a.