HSA edo Osasun Aurrezki Kontu bat, zerga-abantailatsua den aurrezki-kontu berezia da, osasun-gastu goi kargagarri bat edo HDHP-a behar duzunean. Gastu medikoak ordaintzeko era inteligente izateaz gain, kengarriak , kopiak eta koassurance bezalakoak izateaz gain, erretiro-plangintza estrategiaren zati gisa erabiltzen dira HSA.
Hala eta guztiz ere, zerga-abantailei esker, HSA bat abiarazteko baimena ematen duenari buruzko arau asko daude. HSAren dirua ekar dezake eta zer diru erabili daitekeen. Arauak jarraitzen ez badituzu, zerga-abantailak galduko dituzu eta zigor osagarriak ordaindu beharko dituzu.
Nola murrizten du HSAk nire zergak?
Zure HSA behar bezala kudeatzen baduzu eta IRS arau guztiak jarraitu, zure HSA dirua hau da:
- Ez da inolako zergarik irabazi eta HSA-n sartu.
- Ez du zergarik hazten.
- Ez dago zergarik HSAren gastu medikoak ordaintzeko.
Hona hemen nola funtzionatzen duen. Zure HSA-n sartu duzun dirua zerga kengarriak da. Zure enpresariak HSArekin laguntzen badu, dirua ez da errenta gisa zenbatuko, beraz, ez duzu zergarik ordainduko.
HSArean interesak eta inbertsio irabaziak hazten dira IRA batean egiten duten bezala. Interesen gaineko errenta-zergak ordaintzen ez dituzunean, kontuan interes gehiago mantentzen duzu, eta kontua azkarrago hazten da.
Zure HSA dirua ateratzen baduzu gastu mediko kualifikatuak ordaintzeko, ez duzu errenta zergak ordaindu beharko. Hala eta guztiz ere, zure HSA dirua ateratzen baduzu, baina gastu medikoetarako erabili ez baduzu, errenta zergak ordaindu beharko dituzu gehi 20 ehuneko zigorretan (ehuneko 10 izan da hori, baina merkean Care Act handitu egin da ehuneko 20).
65 urte bete ondoren, arauak apur bat desberdinak dira. Medicare ari bazara, ezin duzu zure HSA gehiago laguntzen. Hala ere, zure HSAan gordetako dirua ere erabil dezakezu. 65 aktibatu baino lehen ez baduzu, zure HSA dirua gastatu ahal izango duzu nahi duzunarekin eta ez duzu% 20ko zigorra izango. Hala ere, errenta zergak ordaindu beharko dituzu gastu medikoetarako ez diren HSA erretiratzeetan. Zure HSA dirua ateratzen baduzu eta gastu mediko kualifikatuetarako erabili baduzu, ez duzu errenta erregularreko zergak ordaintzen; erabat dohainik da.
Nork aukeratzen du HSA batek?
HSA-rekin hasten eta laguntzen dituzu eskakizun guztiak betetzen badituzu:
- HDHP kualifikatu batek estaltzen du (hau da, HSA-k kualifikatutako planetarako IRSak ezarritako eta kobratzeko baldintzak betetzen dituzten osasun-kengarriak dituen osasun-plana, eta hori ez du estalduraren aurreko prebentzio- neurririk, betetzen da, hau da, bulegoen bisitak kostu osoa ordaindu beharko duzu, kopai bat baino ez, kengarria bete arte).
- Ez duzu osagarriak, tradizionalak, osasun asegurua.
- Ez zara Medicare-n.
- Inork ez du zure erreklamazioen menpe jartzen.
- Ez duzu helburu orokor bat
Nola lortzen du HSA dirua?
Dirua zure HSA-n eskuratu ahal izango duzu zeure buruarekin, zure enpresariak dirua zure HSAra ekar dezake, edo beste batek zure HSA-n dirua lagun dezake. Hala ere, HSArako urteroko ekarpenak guztira mugatuak dira. Urteko mugak aldatu egiten dira eta zure adinaren arabera alda ditzakezu eta HDHP estaldura edo familia-estaldura dutenak.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 urtetik beherako estaldura automatikoa | $ 3.400 | $ 3.450 |
| 55 urtetik beherako familiako estaldura | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Bakarrik estaldura adina 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Familia-estaldura adina 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Zure HDHP osasun asegurua zure lanaren bidez zure lana bada, zure enpresariak zure HSA ekarpenak egin ditzake.
Horrez gain, enpresaburu askok nomina-kenkariak konfiguratu dituzte, erraz ordainketa bakoitzaren zati bat zuzenean zuzenean zure HSAan sartu ahal izateko. HSA ekarpenak modu honetan egiten direnean, zerga-zergak eta nomina zergak (FICA) saihestuko dituzu, eta HSAren zergapekoak ez diren zergak zerga-xedeetarako bakarrik ken daitezke.
Zure osasun asegurua ez baduzu zure lanaren bidez, zure enpresariak seguruenik ez du parte hartzen. Kasu honetan, jende gehienak hilero egindako ekarpenak automatikoki egiten ditu HSArekin. Hala eta guztiz ere, zure finantza-erakundearen bidez zure HSA-ko diru-ekarpen bat egin ahal izango duzu hurbilketa hori nahiago baduzu.
Zure HSA fondoak HSA zaintzailearekin izan behar du, banku, kreditu sindikatu edo bitartekaritza izan daiteke. Zure dirua bitartekaritza kontu batean erabiltzeko aukera ematen du, burtsan inbertitu daitekeela aukera hori aukeratzen baduzu, inbertsioaren itzulerak irabazi beharrean interes sinpleak (inbertsioak arriskupean daude, eta horregatik, jendeak nahiago du beheko itzulkinak) eta arrisku txikiagoan, HSA fondoak banku edo kreditu sindikatu batean mantentzen dituztenak).
Zure HSAa zure ohiko edo Roth IRAko banaketarekin finantzatu ahal izango duzu. Banaketa zuzenean egin behar da IRAren fidagarritzat HSAren fidagarritzat eta zure bizitzan behin bakarrik onartzen da. Ikasi gehiago honi buruz IRS argitalpenaren 969 edo zure finantza aholkulari.
Zure IRAarekin gertatzen den bezala, zure HSA-ri lagundu ahal izango duzu hurrengo urtean apirilaren 15ean. Esate baterako, HDHP estaldura izan bazenu 2017an, baina 2017ko HSA ekarpenak gehienez urtebetera amaitzean, 2017ko kuota gehigarri bat egin dezakezu 2018ko apirilaren 15ean zure zergak prestatzen ari zarela.
Zer egin dezaket HSA Money On?
Zure HSA dirua zurea da. Nahi duzun guztia gastatu dezakezu. Hala eta guztiz ere, errenta zergak eta zigorrak ordaintzeko saihestu nahi baduzu, zure HSA-ren banaketa soilik hartuko duzu gastu medikuak ordaintzeko .
Gastu mediko eskudunak mediku-gastuak ordaintzen ditu zure osasun asegurua ez ordaintzeagatik, baina diru-sarreren gaineko zergen gaineko kenkaria izango da. Ikusi zerrenda osoa IRS Argitalpenaren 502 orrian , baina hemen sinopsia da:
- Zure osasun asegurua kengarriak, kopiak eta koassurance.
- Errezeta botikak. Tylenol bezalako medikuntzako botiletan ez da egokia errezeta bat izan ezean. Medikuntza marihuana ez da egokia, nahiz eta errezeta bat izan eta estatuko legeztatua izan den.
- Hortz-gastuak, hortz garbiketak, prebentziozko arreta eta betegarriak bezalakoak. Dirdentists direktorioa ematen dizu aholku hura egiteko.
- Eye azterketak, ikusmen zuzenketa kirurgia, betaurrekoak, kontaktu lenteak eta kontaktu lenteen hornidura, betaurrekoak edo kontaktuak arrazoi medikoetarako erabiltzen dira, ikusmen zuzenketa bezala.
- Edoskitze-hornidura.
- Diabetic hornidura.
- In vitro ernalkuntza gastuak.
- Osasun mediko alternatiboak zure osasun asegurua ez du estaltzen, hala nola, akupuntura tratamenduak, Chiropractic zainketa, eta Christian Zientzia profesionalek emandako laguntza medikoa.
- Prima da zure osasun asegurua, zure ezkontidearen osasun asegurua, edo zure mendekoak osasun aseguru COBRA jarraipena da.
- Epe luzerako zainketa aseguruen prima (mugarekin).
- Osasun asegururako prima da gobernu langabeziagatiko konpentsazioa jasotzen duzun bitartean.
- 65 urte edo gehiago badituzu, Medicare A, B, eta D, edo Medicare Advantage osagaien prima. Hala ere, Medicare osagarrien asegurua (Medigap) ez da gastu jasangarria.
Zure HSA teknikoki kontu indibidual bat badago ere, zure ezkontidearen eta zure zerga-menpekotasunen mediku gastuak ordaintzeko erabil dezakezu.
Zenbait kasutan, zure HSA-ren zerga-doako banaketa zure osasun asegurua lortzeko ordaindu ahal izango duzu. Hala ere, arauak zorrotzak dira eta honako kasuetan soilik onartzen dira:
Zer gehiago jakin behar dut?
Zerga inprimaki osagarria, 8889 formatuan , edozein unetan, zure enpresariak edo beste norbaitek zure HSA laguntzen du. Nahiz eta inork ez HSArekin lagundu, 8889 inprimakia aurkeztu beharko zenuke HSAren dirua erretiratu baduzu.
HSAko tutore gisa erabiltzen duzun banku edo bitartekaritza bi urteko zerga-inprimakiak bidaliko dizkizu. 5498-SA formak urteko HSA ekarpenak erakutsiko ditu. 1099-SA formak zure HSA-tik ateratako erakusketak erakutsiko dizkizu (nahi izanez gero).
Beharrezko dokumentazioa aurreztu beharko zenukete HSA erretiratzeak gastu mediko onargarriak gastatzen ari zirela. IRSk zure itzulkinak ikuskatzen badituzu, medikuaren fakturak, osasun asegurua, onura motak eta lenteen konponbidea eta Band-Aids bezalako gauzak bezalako gauzak bidaltzeko gauza izan ditzakezu.
Sistemako jokoen pentsatzea hilabete batzuetako HDHP batean saltzea, zerga-dirua merezi duen diru osoa HSArekin batera, hilabete batzuk igarotako HDHPra soilik itzultzeko. Ez kezkatu. IRS-k urteko deklarazioan irauten duen proba-epea dauka hurrengo urtean zehar. Etenaldi osoan zehar osasun-kengarriak diren osasun-plan baten estaldura mantentzen ez baduzu, zerga-abantaila galduko duzu eta zigorra ezarri ahal izango da. Hala ere, HDHP estaldura mantentzeko asmoa baduzu, proba epea ez duzu kezkatu behar.
Horrela, 2017ko abenduaren 31n HSA-sailkatua dagoen plan batean matrikulatuta egonda eta 2016ko HSA-plan kualifikatu bat izaten jarrai dezazun, 2017ko eta 2018ko ekarpen osoak egin ahal izango dituzu HSArekin. Baina zure 2016ko HDHP matrikula amaitzen baduzu, 2017ko lehenengo 11 hilabeteetarako zure 2017ko diru-sarreraraino lagundu duzun zenbatekoa gehitu beharko duzu, gehi 10 ehuneko zerga gehigarria.
Errepublikako Osasun Erreforma eta HSA
Legebiltzar errepublikarrak eta Trump Administrazioak 2017ko ACAa indargabetu eta ordezkatu zuten, nahiz eta hori ez zen gertatu. Oraingoz, indargabetu den ACAaren zati bakarra banakako zigorraren zigorra da, eta indargabetze hori ez da gauzatuko 2019 arte .
Baina errepublikako ACA errepublikako proposamen gehienek HSAren gaineko arreta handiagoa eskatzen dute, ekarpen muga handiagoak barne hartuta, hautagarritasunaren jarraibideak alde batera utzita, nork ekar ditzakeen ekarpenak eta zerga kredituak HSAk finantzatzen laguntzeko. Orain ez da HSA arauari buruzko ezer aldatu, baina etorkizunean kontuan hartu beharreko proposamenak ere badaude.
Iturriak:
HealthCare.gov Irakurri Affordable Care Act.
Barne diru-sarreren zerbitzua. Barne diru-sarreren buletina 2018-10 . 2016ko martxoaren 5a.
IRS Argitalpenak 969 eta 502.
26 US Kodea § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Altxorraren Baliabideen Zentroko AEBko Idazkaritza. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx